1 января 2026 г.

Руководство по налогам Airbnb 2026: Основные сведения о туристическом налоге, НДС и налоговой декларации

Налог на Airbnb; это совокупность обязательств по НДС, Налогу на размещение и Налогу на доходы, возникающим в результате коммерческого признания доходов от аренды недвижимости для туристических целей.

Мир Airbnb и краткосрочной аренды вошел в 2026 год с большим вопросом, после судебных решений, принятых в четвертом квартале 2025 года. Вопрос, касающийся владельцев жилья и самый сложный, "Является ли краткосрочная аренда коммерческим доходом или арендным доходом (ГМСИ)?" напрямую изменяет ваши налоговые обязательства.

Как Homeyday, мы проясняем ваш налоговый дорожную карту на 2026 год в свете закона №7464 и актуальных решений Верховного суда.

Налог на Airbnb: Какова сумма? Ставки на 2026 год

У данного вопроса сколько налога на airbnb нет единого ответа; поскольку выплачиваемая сумма варьируется в зависимости от вашего общего оборота и расходов. Налоги, которые будут удержаны с ваших доходов от Airbnb по состоянию на 2026 год, следующие:

НДС: 20% от суммы за услуги (может составлять 10% в зависимости от туристической лицензии и уровня стимулирования).
Налог на размещение: 2% от выручки без учета НДС.
Налог на доходы: Понижается между 15% и 40% в зависимости от прогрессивной шкалы на вашем годовом доходе.
НДС-2: 20% от комиссии Airbnb (платится в качестве ответственного лица).

НДС: Загадка

НДС является наиболее обсуждаемым пунктом в краткосрочной аренде. Вот сценарии на 2026 год:

Мнение министерства финансов (Коммерческое): Поскольку ваш доход от Airbnb считается "коммерческой услугой", он облагается НДС в 20%.
Преимущество туристической лицензии: Если у вас есть лицензия на туристические услуги, может быть применена ставка 10%.
Судебное решение (ГМСИ): Если ваша деятельность не является коммерческой, а считается "арендным доходом", вы не платите НДС.

Рекомендация Homeyday: Чтобы не рисковать в условиях продолжающегося судебного разбирательства, лучше всего проводить ваши расчеты с 20% НДС. Мы внимательно следим за этим процессом в управляемых нами объектах с нашими бухгалтерами.

Налог на размещение: Постоянный и неизбежный

Независимо от НДС, с общей суммы, выплаченной гостем за размещение (без учета НДС), взимается 2% Налога на размещение.

Кто платит: Гость оплачивает, а владелец собирает.
Декларация: Должна быть заявлена и уплачена владельцем в налоговую службу.
Исключение: Это налогообложение не имеет исключений; если это не студенческое общежитие или общежитие, оно должно быть оплачено за каждую аренду Airbnb.

Декларация налога на доходы

Это налог, который вы должны уплатить со своего чистого дохода.

Если это коммерческий доход: Вы подлежите прогрессивным налоговым ставкам (от %15 до %40 в соответствии с тарифом 2026 года). Вы можете вычесть расходы, такие как уборка, ремонт и комиссия Homeyday.
Если это арендный доход (ГМСИ): Вы можете воспользоваться определёнными исключениями и выбрать метод "упрощённых расходов", чтобы прямо списать 15% дохода.

Предупреждение: Налоговые ставки и суммы исключений на 2026 год были обновлены в соответствии с уровнем инфляции. Обращайте внимание на актуальные цифры, когда вы предоставляете вашу декларацию в марте.

Календарь деклараций (что не следует забывать)

Если вы не работаете с профессиональным управлением, вы должны записать следующие сроки в своем графике:

Декларация НДС: Каждый месяц (или раз в три месяца).
Декларация налога на размещение: Каждый месяц.
Годовая декларация налога на доходы: Каждый март (за доходы предыдущего года).
Декларация НДС-2: Так как счет за комиссию Airbnb связан с источником из-за границы, НДС с этой суммы (20%) должен быть заявлен "в качестве ответственного лица".

Как получить номер налога Airbnb?

Первый шаг к легальному началу деятельности в области краткосрочной аренды - это регистрация налогоплательщика в налоговой службе. Многие владельцы жилья думают, что есть отдельный номер налога на airbnb, но на самом деле речь идет о Идентификационном номере налогоплательщика. Если у вас нет зарегистрированной компании, вы можете создать индивидуальное предприятие и использовать свой номер T.C. в качестве номера налога. Эта процедура необходима для того, чтобы ваши доходы от Airbnb облагались налогом как коммерческий доход и для возможности выставления счета.

Как рассчитывать налог на Airbnb: Как найти ваш чистый доход?

Правильное выполнение расчета налога на airbnb жизненно важно для того, чтобы увидеть, сколько денег останется у вас в конце месяца. Рассмотрим простой пример: предположим, вы получили 10.000 TL дохода от размещения:

Сначала вы должны вычесть 2% Налога на размещение (примерно 200 TL).
Затем вам нужно рассчитать 20% НДС из оставшейся суммы (используя метод внутреннего процента).
Из полученной валовой прибыли вы должны вычесть такие расходы, как уборка, электричество, вода и комиссия управления Homeyday.
Вы платите налог на доходы в зависимости от вашей налоговой группы на оставшуюся чистую прибыль. Homeyday выполняет все эти сложные расчёты за вас и предоставляет их прозрачно через вашу панель.

Штрафы и санкции по налогу на Airbnb

Министерство финансов проводит перекрестный контроль банковских операций и данных платформы. Если будут обнаружены непредставленные доходы, будет наложен штраф за налог на airbnb (штраф за утрату налогов) в размере одной кратной суммы неплаченного налога. Кроме того, за непредставленные периоды будет применяться штраф за просрочку. Единственный способ избежать этого серьезного финансового бремени - это вести процесс со самого начала на законных основаниях, используя профессиональное управление.

Основное различие: Коммерческий доход или арендный доход?

Налоговые органы (Министерство финансов) склонны считать всех, кто получил "Лицензию на туристические квартиры" согласно закону №7464, налогоплательщиками коммерческого дохода. Это означает, что владельцы жилья обязаны вести бухгалтерский учет, уплачивать НДС и иметь статус мелкого предпринимателя/торговца.

Тем не менее, постановления, выданные Верховным судом в конце 2025 года, могут изменить правила игры. Суд говорит: "Если владелец не предоставляет такие гостиничные услуги, как завтрак, рецепция, ежедневная уборка; а лишь арендует свою меблированную квартиру, это занятие не является коммерческим, а должно рассматриваться как Доход от Имущества (Арендный Доход)".

Почему это различие важно? Потому что оно может изменить ваши налоговые ставки на 20% на 40%.

Не потеряйтесь в налоговом лабиринте

Законодательство сложное, штрафы суровые. Особенно НДС-2 и Налог на размещение могут стать незамеченными деталями и в будущем обернуться для вас "штрафом за утрату налогов".

Homeyday управляет не только вашими гостями, но и финансовым состоянием вашей собственности. Доверьте все процессы выставления счетов, расчета налогов и отслеживания законодательства нашей команде специалистов; вы просто наслаждайтесь чистой прибылью, поступающей на ваш حساب в конце месяца.

Обязательно ли открывать индивидуальное предприятие для получения дохода от Airbnb?

Закон № 7464 и актуальный подход к финансам рассматривают краткосрочную аренду как "коммерческую организацию". Если вы получили "Разрешение на жилье для туризма" для вашей собственности, вам необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика (индивидуальное предприятие или юридическое лицо), чтобы иметь возможность выставлять счета и подавать декларации по НДС. Создание индивидуального предприятия позволяет вам уменьшить налоги на такие расходы, как уборка, обслуживание и комиссии по управлению Homeyday, что оптимизирует вашу чистую прибыль.

Почему я плачу налог (НДС-2) на комиссию, которую Airbnb берёт сам?

Поскольку Airbnb является организацией, зарегистрированной за пределами Турции, счет за услуги (комиссия), который он выставляет вам, попадает под категорию "импорт услуг". Согласно турецкому налоговому законодательству, обязанность сообщить и выплатить НДС в размере 20% на эту услугу, полученную из-за границы, лежит на собственнике жилья "в качестве ответственного лица" (с помощью декларации НДС-2). Эта деталь обычно упускается из виду, поэтому чаще всего штрафы за налоги накладываются именно на этом этапе. Homeyday делает этот сложный процесс прозрачным и отслеживаемым от имени владельцев недвижимости с помощью финансовой отчетности.

Что такое налог на размещение и как его взимают с гостей?

Налог на проживание, вступивший в силу в 2023 году и продолжающий действовать в 2026 году, рассчитывается в размере 2% от суммы услуги проживания без учета НДС. Этот налог является статьей, непосредственно передаваемой гостю; однако его декларация и уплата осуществляется владельцем недвижимости ежемесячно. Платформа Airbnb не всегда может автоматически взимать этот налог; поэтому важен ручной контроль и правильная декларация.

Как "100-дневное правило" влияет на налогообложение?

В соответствии с Законом № 7464, все аренды, заключённые на срок менее 100 дней, считаются "Арендой для Туризма" и подлежат коммерческому налогообложению (НДС + Налог на Проживание). Если срок аренды превышает 100 дней, такая аренда считается доходом от ГНС (Обычный Доход от Аренды); НДС и Налог на Проживание не применяются. Однако для инвесторов Airbnb, которые стратегически нацелены на высокие доходы, краткосрочная аренда, несмотря на налоговую нагрузку, предлагает значительно более высокий ROI (Коэффициент Возврата Инвестиций).

Какими санкциями я могу столкнуться, если не подам декларацию?

Министерство финансов проводит перекрестную проверку движений банковских счетов и данных платформ (таких как Airbnb, Booking и т.д.) с помощью систем, поддерживаемых искусственным интеллектом. В случае выявления незадекларированных доходов к уплате, помимо неуплаченного основного налога, применяется "Штраф за налоговые убытки" в размере суммы налога и начисляется ежемесячный штраф за просрочку. Кроме того, административные штрафы за отсутствие разрешительного документа от Министерства туризма значительно возросли в соответствии с тарифами 2026 года. Чтобы минимизировать риски, вы можете обратиться за поддержкой в процессы юридической комплаенс Homeyday.