Руководство по налогам на Airbnb 2026: туристический налог Airbnb, комиссии, НДС и декларация о доходах

Налог на Airbnb — это совокупность обязательств по НДС, налогу на проживание и подоходному налогу, возникающих в связи с тем, что доход от краткосрочной аренды жилья в туристических целях признается коммерческой прибылью.

Мир Airbnb и краткосрочной аренды вошел в 2026 год с большим знаком вопроса из-за судебных решений, принятых в последнем квартале 2025 года. Самый сложный вопрос для арендодателей: «Является ли краткосрочная аренда коммерческой прибылью или доходом от аренды (GMSI)?» напрямую меняет ваши налоговые обязательства. 

Как Homeyday, в свете закона № 7464 и действующих решений Государственного совета, мы проясняем вашу налоговую дорожную карту на 2026 год.

Сколько составляет налог на Airbnb? Ставки на 2026 год

На самый популярный среди инвесторов вопрос — сколько составляет налог на airbnb — нет единого ответа, поскольку подлежащая уплате сумма варьируется в зависимости от вашего общего оборота и расходов. По состоянию на 2026 год налоги, удерживаемые с ваших доходов на Airbnb, следующие:

• НДС: 20% от стоимости услуг (может составлять 10% в зависимости от наличия туристического сертификата и льгот).

• Налог на проживание: 2% от выручки без учета НДС.

• Подоходный налог: варьируется от 15% до 40% от вашей годовой прибыли в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения.

• НДС-2: 20% от суммы комиссии Airbnb (выплачивается в качестве налогового агента).

Загадка налога на добавленную стоимость (НДС)

НДС — самая обсуждаемая статья расходов при краткосрочной аренде. Вот сценарии на 2026 год:

• Мнение Министерства финансов (коммерческая деятельность): поскольку ваш доход от Airbnb считается «коммерческой услугой», он облагается НДС в размере 20%.

• Преимущество туристического сертификата: если у вас есть Сертификат туристического предприятия, эта ставка может применяться в размере 10%.

• Решение суда (GMSI): если ваша деятельность будет признана не коммерческой, а «доходом от аренды», вы не будете платить НДС.

Рекомендация Homeyday: чтобы не рисковать во время судебного процесса, самый безопасный способ — производить расчеты затрат с учетом НДС в размере 20%. Для объектов недвижимости под управлением Homeyday мы внимательно следим за этим процессом вместе с нашими финансовыми консультантами.

Налог на проживание: фиксированный и неизбежный

Независимо от НДС, с общей стоимости проживания, оплаченной гостем (без учета НДС), взимается налог на проживание в размере 2% (с мая 2026 года ставка снизилась до 1%).

• Кто платит: платит гость, собирает арендодатель.

• Декларирование: декларируется и уплачивается арендодателем в налоговую инспекцию.

• Исключение: из этого налога нет исключений; если это не студенческое общежитие или служебное жилье, он должен уплачиваться при каждом проживании на Airbnb.

Декларация по подоходному налогу

Это налог, который вы должны уплатить с полученной вами чистой прибыли.

• Если это коммерческая прибыль: вы облагаетесь налогом по прогрессивной шкале (от 15% до 40% по тарифу 2026 года). Вы можете вычесть такие расходы, как уборка, ремонт и комиссия Homeyday.

• Если это доход от аренды (GMSI): вы можете воспользоваться определенными льготами и выбрать метод «фиксированных расходов», чтобы напрямую списывать 15% дохода в качестве расходов.

Предупреждение: Налоговые ставки и суммы вычетов на 2026 год были обновлены в соответствии с уровнем инфляции. При подаче декларации в марте следует обратить внимание на актуальные лимиты.

Календарь подачи деклараций (что нужно помнить)

Если вы не работаете с профессиональной управляющей компанией, вам следует внести в свой календарь следующее расписание:

1. Декларация по НДС: ежемесячно (или ежеквартально).

2. Декларация по налогу на проживание: ежемесячно.

3. Годовая декларация по подоходному налогу: в марте каждого года (за доходы предыдущего года).

4. Декларация по НДС-2: поскольку счет на комиссию, выставленный Airbnb, поступает из-за рубежа, НДС на эту сумму (20%) должен декларироваться в качестве налогового агента.

Как получить налоговый номер для Airbnb?

Первым шагом для легального начала деятельности по краткосрочной аренде является постановка на учет в налоговом органе. Хотя многие арендодатели думают, что существует отдельный налоговый номер для airbnb, на самом деле имеется в виду индивидуальный налоговый номер (ИНН). Если у вас еще нет компании, вы можете открыть индивидуальное предприятие и использовать свой национальный идентификационный номер в качестве налогового номера. Эта процедура необходима для того, чтобы ваши доходы на Airbnb облагались налогом как коммерческая прибыль и вы могли выставлять счета.

Расчет налога на Airbnb: как узнать свою чистую прибыль?

Правильный расчет налога на airbnb имеет жизненно важное значение для того, чтобы понимать, сколько чистых денег останется у вас на руках в конце месяца. Рассмотрим простой пример: предположим, вы получили доход от проживания в размере 10 000 лир:

1. Сначала необходимо отнять 2% налога на проживание (около 200 лир).

2. Из оставшейся суммы необходимо рассчитать 20% НДС (методом внутреннего процента).

3. Из полученной валовой прибыли необходимо вычесть такие расходы, как уборка, электричество, вода и комиссия за управление Homeyday.

4. С оставшейся чистой прибыли вы платите подоходный налог в соответствии с вашим налоговым тарифом. Homeyday берет на себя все эти сложные расчеты и прозрачно представляет их в вашей панели управления.

Штраф за неуплату налога на Airbnb и санкции

Министерство финансов проводит перекрестную проверку банковских операций и данных платформ. При обнаружении недекларированных доходов налагается налоговый штраф за airbnb (штраф за налоговые потери) в размере неуплаченного налога. Кроме того, за недекларированные периоды начисляется пеня за просрочку платежа. Единственный способ избежать этого тяжелого финансового бремени — вести процесс в рамках закона с самого начала, при содействии профессиональной управляющей компании.

Каков размер комиссии Airbnb? Актуальная структура на 2026 год

Airbnb применяет одну из двух моделей комиссии за бронирование: модель «разделенного тарифа», когда оплата делится между хозяином и гостем, или модель «единого тарифа», когда вся сумма удерживается с хозяина. То, по какой модели вы будете работать, автоматически определяется Airbnb в зависимости от типа вашего аккаунта и используемого вами программного обеспечения управления; хозяин не может выбрать это вручную.

Источник: официальная страница сервисных сборов Airbnb

Факторы, влияющие на вашу комиссионную ставку

1. Тип аккаунта и использование систем управления
Хозяева, работающие с профессиональными компаниями по управлению недвижимостью, такими как Homeyday, или использующие интеграцию с PMS (Property Management System), автоматически переводятся Airbnb на модель «Единого тарифа». В этой модели гость не видит дополнительного сервисного сбора, поэтому цена кажется более конкурентоспособной, однако комиссия хозяина увеличивается до 14-16%.

2. Разница валют (кросс-валютные бронирования)
Если гость из-за рубежа платит в своей валюте, а не в турецких лирах, указанных в вашем объявлении, сервисный сбор, взимаемый с гостя, может увеличиться до 16,5%. Это не влияет напрямую на вашу долю комиссии, но увеличивает общую стоимость, которую видит гость, что может повлиять на решение о бронировании; эта деталь особенно важна в регионах с высокой концентрацией иностранных туристов, таких как Анталья.

3. Дополнительные сборы, установленные хозяином
Плата за уборку или плата за дополнительных гостей, которые вы добавляете к объявлению, включаются в расчет комиссии; то есть с этих сборов удерживается тот же процент. Установление неоправданно высокой платы за уборку может привести к потере на комиссии больше, чем кажется на первый взгляд.

4. Бронирование услуг и впечатлений
При бронировании услуг, не связанных с проживанием, Airbnb обычно взимает комиссию в размере 15%, а при бронировании впечатлений (experience) — 20%. Эти ставки не зависят от комиссии за проживание и касаются хозяев, предлагающих в Анталье дополнительные услуги, такие как прогулки на лодке, трансфер или локальные экскурсии.

Ключевое различие: коммерческая прибыль или доход от аренды?

Налоговая инспекция (Министерство финансов) склонна считать каждого, кто получил «Сертификат туристического жилья» в соответствии с законом № 7464, плательщиком налога на коммерческую прибыль. Это означает, что арендодатели должны вести бухгалтерский учет, платить НДС и получать статус ремесленника/торговца.

Однако прецедентные решения Государственного совета в конце 2025 года могут изменить правила игры. Суд заявляет: «Если арендодатель не предоставляет гостиничных услуг, таких как завтрак, ресепшн, ежедневная уборка, а просто сдает свой дом с мебелью, эта деятельность должна считаться не коммерческой деятельностью, а доходом от недвижимого имущества (доходом от аренды)».

Почему это различие важно? Потому что оно может изменить ваши налоговые ставки в диапазоне от 20% до 40%.

Не теряйтесь в налоговых лабиринтах

Законодательство сложное, а штрафы суровые. Упущенные из виду детали, особенно такие как НДС-2 и налог на проживание, могут спустя годы обернуться для вас штрафами за налоговые нарушения.

В рамках нашего консалтинга по управлению Airbnb в Анталье компания Homeyday заботится не только о ваших гостях, но и о финансовом здоровье вашей недвижимости. Оставьте все процессы выставления счетов, расчета налогов, расчета доходов от Airbnb и отслеживания законодательства нашей экспертной команде; вам останется только наслаждаться чистым доходом, поступающим на ваш счет в конце месяца.